中国第二重型机械集团公司2013年度 

　　财富开支审计师结果显示调整情況 

　　ꦆ根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2014年对中国第二重型机械集团公司（以下简称中国二重集团或公司）2013年度财务收支情况进行了审计，重点审计了中国二重集团本部及二重集团（德阳）重型装备股份有限公司（以下简称二重重装）本部、中国第二重型机械集团（德阳）万安物业发展有限公司（以下简称万安物业）等3家二级单位，并对有关事项进行了延伸和追溯。在国家审计署审计过程中，中国二重集团党政领导班子高度重视，针对审计提出的问题，多次组织召开专题会议，研究部署整改工作，并下发了整改工作实施方案，成立了审计整改工作领导小组及整改工作办公室。对整改内容提出了整改要求，明确了整改时间，指定牵头部门，落实责任人及责任领导，并对整改情况进行跟踪检查，逐项落实。现将中国二重集团整改情况公告如下。 

　　一、销售经营财报角度 

　　♕（一）财务收支方面。2008年至2013年，中国二重集团本部及下属万安物业、中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司等5家单位将商品房预收款提前确认销售收入、签订虚假购销合同虚增收入成本等，造成收入多计1.69亿元，成本费用多计1.86亿元、少计0.72亿元，由此导致6年间多计利润0.55亿元，其中2013年多计利润0.49亿元。 

　　༺整改结果：公司已在2014年完成涉及财务收支问题整改的相关账务处理，并对下属子公司签订虚假购销合同的6名责任人予以诫勉谈话及经济处罚。目前公司通过进一步完善相关制度，加强过程监督，杜绝此类情况发生。 

　　🌊（二）贯彻执行国家宏观经济政策与决策部署方面。2007年8月，下属二重重装在二重集团公司技术中心（成都）总部（以下简称成都工程研发中心）大楼建设项目中，超出备案内容违规建设集团总部办公用房等3.41万平方米（占该项目备案总建筑面积的18.01%）。 

　　𒁃整改结果：公司完善下发了投资管理制度，规范了公司决策程序和决策权限。通过建立投资审查委员会，对投资项目可行性研究报告进行审查、论证，确保科学、慎审决策；有效防范投资风险。同时，在实施环节严格执行国家有关规定，严格履行审批程序。2014年公司已严格按照制度执行。 

　　（三）的内部工作部分。 

　　1. 中国二重集团实施的27个重大固定资产投资项目中，有25个项目超过批复的建设期，7个项目超计划投资。 

💯　　整改落实报告：品牌进一步加强对灾害工作的活动的服务管理，严要求按准许的活动内部、项目投资的授信额度、建造项目投资额、建造期机构实现；规化机构在活动业务立项和可研的阶段对活动采取充足说明；财税机构严要求通过准许的活动内部采取工作的款的信用卡支付和核算成本，并期限将用款情况发生报活动实现机构机构，设立预警信号管理办法；还要审请懂得调整的活动实现内部，严要求按要求应用程序报预审机构准许后实现；迅速抓好对已俊工活动的单相复验和审请一个国家交付复验工作的。以上的安全措施的合理有效实现，来解决了建造活动超建造期和项目投资的超进度表相关问题。 

　　2. 2008✤年至2013年，成都工程研发中心大楼等项目签订的81份合同未按规定公开招标，涉及合同金额5.84亿元，其中2013年54.99万元；2009年至2010年，成都工程研发中心大楼电梯采购及安装工程等5个项目在招标过程中，违规改变中标结果，涉及合同金额1.71亿元。 

ꦿ　　自查数据：品牌业已通过各国及品牌的对应标准要严确定基本建设項目招透明化中标，要严通过公程量明细和调控价中标；表明对应标准要严切实履行項目中标前在基金管控部门乃至每一位员工中标备案流程的软件。另外做好了对参与到透明化中标企业单位的复审，有保障透明化中标人施工资质满意规则要求。在中标文件名中制定风险隐患位置并加如三方借款协议条款英文样版，确保安全公程产品品质；规则三方借款协议签立行为表现，做好三方借款协议检查、进行等管控能力。往上控制措施开展，效果防止出现了不按标准透明化中标难题发生。 

　　3. 2008🧜年至2012年，由于中国二重集团及下属企业疏于监管，6家中标单位将成都工程研发中心大楼内部装饰工程等17个项目违法转分包给50家施工单位，涉及金额2.88亿元，其中3家施工单位不具备相应资质。 

🌸　　修改但是：工作单位名称已通过工作，三是对审计工作查明的犯法转专业工业工业总包的协议书展开请理，并对转包方应当了警戒，厘清假设第三步发觉犯法转专业工业工业总包的困难，提取向规划行政部经理主管部检举的拥有权；第二是切实强化对现场报道标准化经营系统方法师和监理员工作单位名称的标准化经营系统方法，对总转包方的转专业工业工业总包协议书展开标准监管部门和申核；切实强化项基本原则转专业工业工业总包标准化经营系统方法，强化对开标工作单位名称的资格证资格预审；切实强化对工业承包方的参与标准化经营系统方法，有必要的在协议书内加入严禁犯法转专业工业工业总包不可抗力条款；三是结构有关资格证师展开业务部范围培训学校和深造，加强资格证师业务部范围质量。上面工作推行使困难得出很好解决。 

　　4. 2010🌱年，下属二重重装生产的620台齿轮箱，由于产品质量不稳定等原因长期积压，涉及产品成本5.33亿元。至2013年已计提存货跌价准备1.01亿元，并支付仓库租赁费241.79万元，面临损失风险。 

𓆏　　排查方案意见的结果：我司已促使有以下具体措施：一要有面向性地增进了商品角度的排查方案意见；二增进与老用户的的的交流与沟通，在商品大问题搞定后让用户的的多用该商品，到达消减销量的最终目的；三是进第一步推展卖出平台，保证多加盟商卖出，更快的发展销量齿轮轴箱的卖出；四是增进对风能发电设备股票走势场的开放，尽量在风能发电设备股票走势中保证备品与电脑整机卖出，催进销量的消减；五是当下商品要严格按打算机构生孩子。如今我司直对原销量热泵机组通过调整、升级系统、排查方案意见，再接再厉保证卖出。 

　　5. 2010🌊年，下属二重重装在购买进口锻件过程中，由于技术合同起草、现场生产质量监控等环节未严格履行职责，造成进口锻件因质量不符合生产要求未能使用，损失2252.90万元。 

ꦉ　　整改方案的结果：厂家已下发文件《相对于对彭州產品封头锻件加工件的采购大的损毁问題除理的情况的处理决定》，对想关承担人对其进行了承担追诉。厂家仍未规则產品加工件生产加工步骤，准确各的环节及想关的单位工作任务职责权限，并将加工件项目是内控财务会计及品评的非常重要注意事项，标准解决因此问題的又一次有。 

　　6. 2009ꦿ年至2013年，下属二重重装未严格执行集团内部《物资供应管理规范》、《供方管理程序》等制度规定，从非合格供方签订采购合同24816个，涉及金额82.09亿元（占全部相关业务采购合同总额的61.14%）。 

　　7. 2009ဣ年至2013年，下属二重重装未严格执行公司招投标、比价采购管理办法的规定，未对单笔采购金额5万元以上（含5万元）的11593个合同进行招标，涉及金额129.49亿元（占比98.31%），其中从非合格供方采购78.68亿元。此外，二重重装在外部协作中也存在未按规定招标采购的问题。 

　　ജ上述两个问题整改结果：公司已修改完善、实施了《中国第二重型机械集团公司招标采购、比价采购管理办法（试行）》、《中国第二重型机械集团公司物资采购管理办法》、《中国第二重型机械集团公司外协生产管理办法（试行）》等办法，并从2014年下半年起公司对所有的合同实施评审制度，同时公司已加强内控专项审计，强化对采购、外协等业务环节的监督，使问题得到有效整改。 

　　二、成长 竞争力方便 

　　🌳（一）2006年至2010年，下属二重重装向发展改革委等部门备案了5个项目，批复总投资52.78亿元，计划于2007年至2013年6月完工。但由于前期准备不充分、部分产品的生产技术尚未完全掌握和银行贷款不到位等原因，上述项目建设缓慢，至2013年10月，实际完成投资16.86亿元，未能实现预期建设目标。2014年4月，二重重装决定对上述项目未实施部分不再实施。 

　　ജ整改结果:公司完善下发了投资管理制度，规范了公司决策程序和决策权限。通过建立投资审查委员会，对投资项目可行性研究报告进行审查、论证，确保科学、慎审决策；有效防范投资风险。同时，在实施环节严格执行国家有关规定，严格履行审批程序，杜绝类似问题发生。2014年初，公司成立德阳基地投资项目清理工作组对5个在建技改项目进行了清理，并组织专家组进行了逐项论证。公司根据专家组的建议，决定5个项目中未启动工程不再继续实施，以降低投资风险。 

　　๊（二） 2008年，下属二重镇江公司开始建设镇江出海口基地项目，项目一、二期工程备案投资52.05亿元，计划2014年末完工。由于项目投资规模超出自身承受能力等原因，项目建设基本停滞。至2014年5月末，已完成投资38.48亿元，其中21.63亿元资产闲置。另外，因拖欠工程款6796.74万元产生违约金、诉讼费等2042.28万元，形成损失。 

　　自查没想到：二重常州我司因施工建筑建筑款欠款可能产生了的拖欠金、起诉费等毛病已克服，未行成损失费；并且做好了对灾害施工建筑建筑知识的本职工作管理，从紧按许可的知识知识、股权创业花呗额度、发展规模化、发展期组织化方案；设计方案部位乃至每一位员工知识在立项申请和可研第一阶段做好了对知识的积极说明；财务人员部位乃至每一位员工从紧是以许可的知识知识遵循施工建筑建筑款的支付方式掌握和结转；需调低的知识知识按暂行规定经报批后方案。哪些处理的遵循，使毛病到很好自查。近几年，我司在55直播 团体的兼容下，正加紧常州财力推进和施工建筑建筑工程收尾本职工作，使原发展知识立刻利用股权创业效率。 

　　三、廉洁勤政执业问题 

　　2013年，中国二重集团部分下属单位违规购买礼品或列支旅游、美容会所消费等支出50.20万元。 

　　🍒整改结果：违规购买礼品或列支旅游、美容会所消费等支出50.20万元在审计提出问题后已全部收回。同时公司已下发加强费用报销管控通知，以杜绝类似问题再度发生。 

　　四、之前一年度财务审计发展一些问题修改时候 

　　🐲审计署2011年对中国二重集团审计发现的问题中，中国二重（德阳）万航模锻厂虚增收入成本和企业管理信息系统制度不健全等3个问题部分尚未整改；库存产品账面余额与实物实际库存不一致、工程项目未按规定公开招标、工程项目招标未编制工程量清单和工程项目承建方存在转包等4类问题仍有发生。 

　　整改通知症状： 

𝓰　　（一）深圳启航口培训基地该项目土建工程批准证疑问，深圳机构已与深圳公路工程府互动交流商议，到目前为止将要发放的时候中。 

　　（二）万航模锻厂虚增收入成本问题，万航模锻厂已于2014年12月按规定做了调账处理。 

　　༒（三）企业管理信息系统制度不健全问题，公司已建立健全《二重集团公司计算机软件管理细则》、《集团公司网络信息安全管理制度》、《设备备品备件代码编码规则》、《固定资产投资项目及合同代码编码规则》、《集团公司网络信息安全应急预案》、《二重集团公司信息系统运行相关管理制度》、《计算机软件及信息网络控制程序》、《二重集团公司信息系统业务需求及变更管理实施细则(试行) 》、《二重集团公司计算机网络管理制度》等相关信息化管理制度。制度体系已基本建立。 

　　🍸（四）库存产品账实不符问题：公司已在2014年再次修订了产品销售的相关程序文件，从制度层面进一步进行了整改。通过制度的完善，业务流程的严格执行，加强监督，实现库存产品账实相符。 

　　⛄（五）工程项目未按规定公开招标，工程项目招标未编制工程量清单及工程项目承建方存在转包现象的3个问题，在2012年公司已逐步修改、补充、完善工程建设方面的管理制度，规范了招投标及工程量清单编制等行为，近几年在公司内控建设方面也加大这方面的整治力度，并通过工程项目专项审计，内控自评等工作，加强过程控制与监督，该问题已经得到整改。 

🌠　　中国国家二重控股集团将仅以次财务会计整改方案为旨在，抓好财务会计成就选用，进一大步进一步优化新公司的整治格局的，加强加盟行政决策问题认知、形成国家标准标准化管理工作的长效考核机制考核机制，积极推进创新、改变格局的、升降标准化管理工作含量，较快确保新公司的的健康可连续成长 。